налоговый вычет в налоговой г.Железнодорожный

[Машуня1984]

отпишусь о походе в налоговую:

ходила в сие учреждение в среду 20 июня, народу никого, было первой

мне нужно было уведомление для работодателя, чтоб не удерживали подоходный налог начиная с даты выдачи извещения, девушка вполне адекватная, все объяснила и рассказала.

взяли с меня копии права собственности, договор КП, кредитный договор, расписка продавца о получении денег и справку 2ндфл, плюс предъявила паспорт и все эти доки оригиналы

через месяц пойду уведомление получать

часы работы: ежедневно с 9 до 18 окно 5 и 6

в субооту работают с 10 до 15 (кажется) но только в первую и третью!

[Inna_2]

взяли с меня копии права собственности, договор КП, кредитный договор, расписка продавца о получении денег и справку 2ндфл, плюс предъявила паспорт и все эти доки оригиналы

через месяц пойду уведомление получать

часы работы: ежедневно с 9 до 18 окно 5 и 6

в субооту работают с 10 до 15 (кажется) но только в первую и третью!

Справка 2-ндфл за какой период нужна? С начала года?

[WishMaster]

Справка 2-ндфл за какой период нужна? С начала года?

она всегда выдается с начала года.

И если Вы за прошлые годы ничего не декларируете, то Вам она нужна только за текущий год.

[Машуня1984]

Я брала за текущий год, тк не удерживают налог у меня сейчас и до конца года

[Inna_2]

Спасибо!

[Volodja]

Поясните кто знает! Если я продаю квартиру к примеру за 4млн и покупаю за 4млн в одном году, должен ли я платить под. налог за проданную квартиру, в собственности 3 -х лет нет., можно ли сделать взаимозачет между покупкой и продажей. Спасибо.

[WishMaster]

Поясните кто знает! Если я продаю квартиру к примеру за 4млн и покупаю за 4млн в одном году, должен ли я платить под. налог за проданную квартиру, в собственности 3 -х лет нет., можно ли сделать взаимозачет между покупкой и продажей. Спасибо.

Взаимозачет произойдет, но не на этапе стоимости квартир, а на этапе уплаты налога, и если Вы заявите вычет по покупке новой квартиры.

С точки зрения налогообложения НДФЛ, это две совершенно отдельные операции:

1. продажа квартиры:

налогообложение, если нет 3-х лет собственности:

- или (4 млн (стоимость продажи) минус стоимость покупки ПРОДАВАЕМОЙ квартиры (если можете документально подтвердить)) * 13% = сумма налога к уплате.

- или (4 млн минус 1 миллион (размер вычета, если не можете или не хотите подтвердить документами реальные затраты на приобретение) * 13% = 3 млн * 13% = 390 т.р.

При этот у Вас есть ОБЯЗАННОСТЬ отчитаться и заплатить данный налог.

2. покупка квартиры

купили за 4 млн. = имеете право на вычет на 2 млн.

- 2 млн * 13% = 260 т.р.

Но тут, уже нет обязанности, а есть ПРАВО заявить вычет, и если Вы сами этого не сделаете, то за Вас никто этого не сделает.

Так, что если Вы воспользуетесь своим правом на вычет, и заявите его в той же декларации, что и продажу прежней квартиры, что налогообложение двух сделок "схлопнется" автоматически (в одной декларации), и у Вас получится налог "к уплате или возврату", взависимости от сумм налога, который в п.1 получится.

Пример 1:

- Вы смогли подтвердить факт затрат на покупку продаваемой квартиры в сумме 3,5 млн рублей, тогда у Вас будет:

1.1. (4 млн - 3,5 млн) * 13% = 65 т.р. "к уплате" по продаже

1.2. 2 млн * 13% = 260 т.р. "к возврату" по покупке

ВСЕГО по декларации

65 т.р. - 260 т.р. = - 195 т.р. "к возврату" - остаток не использованного вычета

Пример 2:

- Вы не сохранили документы на покупку, или квартира Вам досталась бесплатно (наследство, например), тогда у Вас будет:

1.1. (4 млн - 1 млн) * 13% = 390 т.р. "к уплате" по продаже

1.2. 2 млн * 13% = 260 т.р. "к возврату" по покупке

ВСЕГО по декларации

390 т.р. - 260 т.р. = 130 т.р. "к уплате" - сумма налога по продаже, не перекрываемая вычетом.

[Volodja]

Взаимозачет произойдет, но не на этапе стоимости квартир, а на этапе уплаты налога, и если Вы заявите вычет по покупке новой квартиры.

С точки зрения налогообложения НДФЛ, это две совершенно отдельные операции:

1. продажа квартиры:

налогообложение, если нет 3-х лет собственности:

- или (4 млн (стоимость продажи) минус стоимость покупки ПРОДАВАЕМОЙ квартиры (если можете документально подтвердить)) * 13% = сумма налога к уплате.

- или (4 млн минус 1 миллион (размер вычета, если не можете или не хотите подтвердить документами реальные затраты на приобретение) * 13% = 3 млн * 13% = 390 т.р.

При этот у Вас есть ОБЯЗАННОСТЬ отчитаться и заплатить данный налог.

2. покупка квартиры

купили за 4 млн. = имеете право на вычет на 2 млн.

- 2 млн * 13% = 260 т.р.

Но тут, уже нет обязанности, а есть ПРАВО заявить вычет, и если Вы сами этого не сделаете, то за Вас никто этого не сделает.

Так, что если Вы воспользуетесь своим правом на вычет, и заявите его в той же декларации, что и продажу прежней квартиры, что налогообложение двух сделок "схлопнется" автоматически (в одной декларации), и у Вас получится налог "к уплате или возврату", взависимости от сумм налога, который в п.1 получится.

Пример 1:

- Вы смогли подтвердить факт затрат на покупку продаваемой квартиры в сумме 3,5 млн рублей, тогда у Вас будет:

1.1. (4 млн - 3,5 млн) * 13% = 65 т.р. "к уплате" по продаже

1.2. 2 млн * 13% = 260 т.р. "к возврату" по покупке

ВСЕГО по декларации

65 т.р. - 260 т.р. = - 195 т.р. "к возврату" - остаток не использованного вычета

Пример 2:

- Вы не сохранили документы на покупку, или квартира Вам досталась бесплатно (наследство, например), тогда у Вас будет:

1.1. (4 млн - 1 млн) * 13% = 390 т.р. "к уплате" по продаже

1.2. 2 млн * 13% = 260 т.р. "к возврату" по покупке

ВСЕГО по декларации

390 т.р. - 260 т.р. = 130 т.р. "к уплате" - сумма налога по продаже, не перекрываемая вычетом.

Спасибо, как хорошо, что есть такой форум

[M-Katya]

Сегодня прочитала в журнале, что с марта этого года можно получить вычет в ситуации, когда собственник ребенок. Т.е. заявить вычет может один из родителей. Причем, у ребенка не утрачивается право вырасти и заявить вычет на другую, купленную уже им самостоятельно квартиру. Кто-нибудь такое слышал?

[WishMaster]

В марте 2012 года Конституционный суд РФ разъяснил ситуацию по данному вопросу.

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=127259

2.1. Закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.

Предоставление родителям возможности получить имущественный налоговый вычет на основании факта приобретения в собственность своих детей недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них) - один из элементов многоаспектного механизма поддержки семьи, материнства, отцовства и детства, являющейся обязанностью Российской Федерации, которая предполагает принятие всех необходимых законодательных, административных и других мер, направленных на поддержку родителей при реализации ими своих родительских прав и обязанностей, на создание условий, обеспечивающих детям достойную жизнь и свободное развитие, а также закрепляющих обязанность государства гарантировать реализацию их прав, в частности права на жилище (статья 7, часть 1; статья 38, часть 1; статья 40, часть 1, Конституции Российской Федерации, статья 4 Конвенции о правах ребенка, одобренной Генеральной Ассамблеей ООН 20 ноября 1989 года).

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 13 марта 2008 года N 5-П, исходя из конституционного принципа равного налогового бремени при налогообложении доходов физических лиц требуется учет экономического положения не только конкретного налогоплательщика, но и несовершеннолетних членов его семьи. Между тем право на получение в полном объеме имущественного налогового вычета налогоплательщиком, оплатившим за счет собственных средств приобретение совместно с несовершеннолетними детьми в общую долевую собственность объекта недвижимости, в Налоговом кодексе Российской Федерации не предусмотрено, что приводит к ущемлению прав таких налогоплательщиков; родители, имеющие несовершеннолетних детей и расходующие собственные средства на приобретение объектов недвижимости в общую долевую собственность с ними, образуют самостоятельную группу налогоплательщиков, которая в силу конституционного принципа равенства налогообложения не может быть поставлена в худшее положение по сравнению с другими плательщиками налога на доходы физических лиц.

Соответственно, в налоговых отношениях, опосредующих реализацию права на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, - в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.

Если кратко, то:

1. родитель купивший жилье НА СВОИ средства, но в собственность ребенка, имеет право на вычет, так же, как если бы он купил жилье в свою собственность.

2. ребенок, несмотря на то, что вычет был предоставлен по жилью приобретенному в его собственность, право на вычет сохраняет, так как он им (вычетом) фактически и не пользовался, а пользовался другой налогоплательщик - его родитель.

Что при этом нельзя сделать?

Нельзя родителю сначала получить вычет на себя (реализовать своё право на вычет), а потом получить еще и на ребенка (реализовав право ребенка), так как доходов ребенка просто нет, и вычет применить не к чему.