Налоговый вычет за медицинские услуги

[nati 3]

Здравствуйте. Сдавая платные анализы в Инвитро, натолкнулась на такое сообщение: "Внимание! В соответствие с частью 3 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ Вы имеете право на получение налогового вычета из подоходного налога в размере суммы, уплаченной Вами за оказанные услуги". Поначалу я подумала, что это возможно только по полису Добровольного мед. страхования. Но в Инвитро меня уверили, что это возможно и с полисом ОМС (хотя, может, они просто не поняли суть вопроса...).

В общем, задалась вопросом, реально ли вернуть хоть какую-то сумму? Может, кто знает нюансы возврата? Может, кто-нибудь уже пользовался данной возможностью. Если да, то можно информацию, что для возврата надо, какие документы, что из мед. учреждения взять надо...

Спасибо.

[rus 18,776]

Конечно возможно. Вместе с декларацией в налоговую данные, в-общем так же как на квартиру.

При маленьких суммах, имхо, заморачиваться не стоит.

[okula@list.ru 64]

Конечно возможно. Вместе с декларацией в налоговую данные, в-общем так же как на квартиру.

При маленьких суммах, имхо, заморачиваться не стоит.

Если реально посчитать сколько за год уходит на платные анализы, приемы врачей и иные манипуляции+стоматология, то выходит вполне достойная сумма.

Не спорю что это определенный напряг. Но вот у нас за год 4000-5000 р. удается возвратить, это я не беру во внимание серьезные манипуляции.

[nati 3]

Спасибо за отклик. И еще вопрос о сумме возвращаемого налога. Налог будут возвращать только с 13 % от уплаченной за мед. услуги? Я правильно понимаю?

И какой напряг Вы имеете ввиду? Если просто съездить и подать документы - то,считаю,что возвращенная сумма в размере 3000 того стоит. Почему бы и не вернуть?

[Patron777 6]

Спасибо за отклик. И еще вопрос о сумме возвращаемого налога. Налог будут возвращать только с 13 % от уплаченной за мед. услуги? Я правильно понимаю?

И какой напряг Вы имеете ввиду? Если просто съездить и подать документы - то,считаю,что возвращенная сумма в размере 3000 того стоит. Почему бы и не вернуть?

Пользуюсь данной льготой ежегодно, т.к. оформляю себе ДМС самостоятельно и разовые услуги иногда приходится оплачивать. По нормам НК РФ , возвращается 13% ( НДФЛ) от суммы расходов, истраченных на оплату мед.услуг. Для этого, естественно, у Вас должна быть белая зарплата, подтвержденная от работодателя справкой 2-НДФЛ об удержании и уплате сумм налога НДФЛ. Почему я пишу эту вроде бы очевидную вещь? Дело в том, друг в свое время хотел получить вычет с расходов в сумме 100.000 руб., т.е. 13000 руб. А общая годовая "белая зарплата" его была всего 50.000 руб. с удержанным налогом 6.500 руб. В таком случае, нужно смотреть, чтобы сумма заявляемого вычета была не больше суммы удержанного за год НДФЛ или переносить часть вычета на другой год.

Теперь по документам. Здесь всё просто, по итогам года, когда выйдет форма НДФЛ за 2011 год, ( это примерно февраль-март след.года), заполняете и сдаете в налоговую форму 3- НДФЛ, с приложением след. док-тов: 1.справка с места работы по форме 2-НДФЛ ( оригинал), договор об оказании мед.услуг с мед.учреждением (копия), копия лиценции мед.учреждения, копии документов об оплате мед.услуг. и оригинал справки по специальной форме, которую тоже надо взять в мед.учреждении об оплате услуг. Эту справку дают, просто говорите, что нужна справка об оплате для возврата НДФЛ. Вроде все. А потом еще напишете заявление о возврате с Вашими банковскими реквизитами.

[WishMaster 220]

... Налог будут возвращать только с 13 % от уплаченной за мед. услуги? ...

Возвращают не "налог... с 13%...".

Более точная формулировка будет:

1. Вам предоставляется право не уплачивать НДФЛ с сумм доходов направленных на обучение, лечение, добровольное страхование пенсионное и т.п.

2. Возвращают при этом налог только в том случае, если он уже был уплачен (например, удержан при выплате ЗП на работе), и понятно, что вернут не более той сумму, которая оплачена.

3. Общий размер доходов, сумма которых направленная на данные "социальные цели" не будет облагаться НДФЛ ограничена, на данный момент сумма ограничения "не более 120 т.р. в год, по всем основаниям, кроме обучения и дорогостоящего лечения.

4. Перечень тех услуг и лекарств на оплату которых данная льгота распространяется утвержден и является закрытым (т.е. если что-то там явно не прописано, но "по аналогии" протащить под вычет не удастся), так же как утвержден перечень дорогостоящих видов лечения, на которых не распространяется лечение.

5. Если речь идет о лечении, то наличие лицензии у лечебной организации обязательно.

6. Кроме этого, дабы не возникало лишних трений и спотыканий при подаче Декларации советую, обращать внимание на:

- очень желательно, чтобы во всех платежных документах, плательщиком указывался именно налогоплательщик (тот, кто получает доход, к которому Вы хотите применить вычет), а не, например, родственник, за которого платят. Т.е., если вы оплачиваете лечение (как и обучение) ребенка, то платите за него САМИ, а не поручайте это ребенку.

- наличие именно ПЛАТЕЖНЫХ документов обязательно, под ними понимаются: - чеки ККМ, платежные поручения банка, бланки строгой отчетности (должным образом оформленные и пронумерованные типографским способом), например, обычного штампика "оплачено" на договоре будет не достаточно.

Еще пара советов:

- для заполнения Декларации советую скачать с сайта www.gnivc.ru бесплатную программу для заполнения, она поможет заполнить Декларацию согласованно (не забыть ничего). Только, так как у нас любят менять форму Декларации, то лучше скачивать новую версию программу незадолго до оформления-сдачи декларации.

- по данным видам вычетов (в отличии от вычета при покупке жилья) Декларации подается только после окончания года, но так как в данном случае это право, а не обязанность, то сроки "до 30 апреля" не распространяются, можно подать и позже.

- всего документы, кроме справок 2-НДФЛ с мест работы (получения доходов) представляются в копиях, справки 2-НДФЛ только оригиналы, так что сразу просите 2...3 экземпляра у работодателя. Справки из мед.учреждений, выданные специально для подачи декларации тоже в оригинале сдаются.

- по срокам подачи, лучше делать это "до середины марта", так как потом будет наплыв тех, кто обязан подать декларацию.

- если стоять в очереди не хочется, то поправляйте декларацию почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, в этом случае срок проверки вашей декларации (не более 3-х месяцев) начинается с даты получения декларации. Обязательно указывайте контактный телефон, тогда инпектор сам вам позвонит, если что-то надо донести или дать какие-то пояснения.

Удачи.

[nati 3]

Пользуюсь данной льготой ежегодно, т.к. оформляю себе ДМС ...

Т.е. все-таки можно вернуть,если оформляете Добровольное Мед.Страхование,а не по Обязательному Мед.Страхованию? Что-то я запуталась...

[WishMaster 220]

Т.е. все-таки можно вернуть,если оформляете Добровольное Мед.Страхование,а не по Обязательному Мед.Страхованию? Что-то я запуталась...

Вы немного запутались.

Вы можете предъявить к вычету (т.е. "объявить не облагаемыми") доходы направленные на:

- оплату лечения

- приобретение медикаментов

- оплату взносов по договору ДМС (не важно воспользовались ли вы в дальнейшем данной страховкой или нет).

Писал по памяти, надо проверить, засомневался.

Письмо

УФНС РФ по г. Москве от 07.04.2011 N 20-14/4/33391

Вопрос: Каков порядок предоставления социального налогового вычета по НДФЛ

в связи с уплатой взносов на добровольное медицинское страхование?

...

Для получения социального налогового вычета в сумме уплаченных страховых

взносов по договорам добровольного личного страхования налогоплательщик

представляет в налоговый орган по окончании налогового периода налоговую

декларацию с приложением следующих документов:

- копии договора добровольного личного страхования (страхового полиса),

предусматривающего оплату страховой организацией исключительно услуг по

лечению;

- копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует

информация о реквизитах лицензий;

- копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление)

налогоплательщиком денежных средств по договору добровольного личного

страхования (уплату страховых взносов), - квитанций к приходным ордерам,

банковских выписок о перечислении денежных средств с расчетного счета

налогоплательщика, кассовых чеков и т.д.;

- копии справки (справок) о доходах за отчетный период (год, в котором были

произведены расходы) по форме 2-НДФЛ.

...

[Patron777 6]

Т.е. все-таки можно вернуть,если оформляете Добровольное Мед.Страхование,а не по Обязательному Мед.Страхованию? Что-то я запуталась...

Вы же платите деньги и фактически получаете платные медицинские услуги, так что ОМС ( как в принципе ДМС в данной ситуации) здесь не при чем. ИМЕЕТ МЕСТО ОПЛАТА УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ МЕДИЦИНСКИМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ - а это возможность получения социального налогового вычета по НДФЛ. Если бы данные мед.услуги (анализы) были в рамках ОМС, то они были бы бесплатные и предмет возврата налога не возникал бы. А вычет можете поучить с суммы оплаченных мед.расходов.

[nati 3]

Спасибо